FAQ

Hvorfor

Mellemstore og store B2B-virksomheder står over for to udfordringer i forhold til kreditgivning. Den første er, når virksomheder taber penge til debitorer, hvilket Risika løser via præcise kreditvurderinger. Den anden er, at virksomheder bruger alt for meget tid på selv at lave vurderingerne af deres kunder, hvortil vi sætter ind med intuitive løsninger og procesoptimering.

Hvordan

Vores kreditmodel er en scorecard-model, der indplacerer alle virksomheder i risikogrupperne 1 - 10 baseret på en række branchejusterede finansielle nøgletal, virksomhedens alder, erklæringstype, relaterede konkurser, tvangsopløsninger og industrien virksomheden befinder sig i.
Af regnskabstal og andre variable, der indgår i modellen, er årets resultat, EBITDA, EBIT, finansielle udgifter, omsætningsaktiver, balance, gæld, egenkapital, valuta, virksomhedsform, stiftelsesdato, erklæringstype og industri.

Hvad

Kreditmaks er et anbefalet kreditmaksimum og er det beløb, som Risika anbefaler hver enkelt leverandør gives i løbende usikret kredit.

Hvorfor

Hvis kunden betaler hele det aftalte beløb forud for levering, vil det oftest være det bedste for virksomheden. Så er der ingen risiko for, at virksomheden ikke får sine penge. Kunden vil sandsynligvis stritte imod, da det nu er vedkommende, der står med hele risikoen i handlen. Ved at give åben kredit betyder det, at virksomheden leverer produktet til kunden, før købsprisen er betalt. Åben kredit er den betalingsbetingelse, der repræsenterer den største kreditrisiko for virksomheden. Denne type kredit bruges oftest inden for industrien, hvor f.eks. en grossist leverer jern til en virksomhed op til et fast aftalt kreditloft.

Hvordan

Kreditmaks afhænger af Risika-scoren samt størrelsen på virksomhedens egenkapital. Derfor kan det godt ske, at en virksomhed med en risika score på 5, får et højere kreditmaks, end en med risika score på 7.

Holding: Kreditmaks afhænger af risika scoren og virksomhedens egenkapital. Der bliver taget højde for kapitalandele, minoritetsinteresser, immatrielle anlægsaktiver, likvide midler og tilgodehavender fra tilknyttede virksomheder.

Maksimum

Risika anbefaler aldrig over 25 mDKK i kreditmaks.

Holding: Risika anbefaler aldrig over 15 mDKK i kreditmaks.

Hvad

Kreditperioden er det antal dage, som en kunde får lov til at vente, før han betaler en faktura.

Hvorfor

Kreditperioden er vigtigt, fordi det angiver den mængde af driftskapital, som en virksomhed er villig til at investere i sine tilgodehavender for at generere salg.

Hvordan

Antallet af kreditdage afhænger af Risika-scoren samt størrelsen på virksomhedens egenkapital.

Maksimum

Risika anbefaler aldrig over 90 kreditdage.

Nøgletals performance er det enkelte nøgletal sammenlignet med samtlige virksomheder indenfor samme branche.

Hvad

En enkeltmandsvirksomhed har kun én enkelt ejer, som hæfter med hele sin formue. Der er ingen særlige kapitalkrav, idet virksomheden kan startes uden indskud. Der er intet revisionskrav ved en enkeltmandsvirksomhed i modsætning til et selskab.

Hvorfor

En enkeltmandsvirksomhed har ikke pligt til at indsende årsrapport til Erhvervsstyrelsen, men kun skatteregnskab til Skattestyrelsen via oplysningsskemaet. Virksomheden skal bogføre efter bogføringsloven.

Hvordan

Risikas enkeltmandsmodel grupperer virksomhederne i tre risikogrupper: høj risiko, mellem risiko og lav risiko. Modellen overvejer alder, størrelse, branche, ændring i beskæftigelsen og relaterede konkurser og tvangsopløsninger.

Hvad

Legal ejer: Legale ejere er selskaber eller fysiske personer, der direkte ejer 5% eller mere af selskabet.

Reel ejer: En reel ejer vil altid være en fysisk person, der direkte, indirekte eller ultimativt ejer en tilstrækkelig del. 25% ejerskab eller kontrol vil som udgangspunkt være tilstrækkeligt.

Andre erklæringer uden sikkerhed: Revisor kan give en erklæring om assistance med opstilling af et årsregnskab. Derudover kan revisor give en erklæring om aftalte arbejdshandlinger.

Review: Revisors konklusion med begrænset sikkerhed. Forståelse af virksomheden og dens omgivelser. Vurdering af risiko og væsentlighed. Kontrol af væsentlige oplysninger fx. analyser, forespørgelser og andre handlinger, når relevant. Kommunikation med ledelsen kan være mundtlig eller skriftlig.

Udvidet gennemgang: Revisors konklusion med begrænset sikkerhed og samme handlinger som ved et review. Engagementsforespørgelser til banker. Indhente oplysninger fra personbog, tingbog og bilbog. Indhente advokatbreve. Kontrollere virksomhedens indberetninger til SKAT.

Revision: Konklusion fra revisor med høj grad af sikkerhed. Forståelse af virksomheden og dens omgivelser. Vudering af risiko og væsentlighed. Kontrol af væsentlige oplysninger ved fx. vurdering, efterprøvning, fysisk kontrol, observationer, efterregning og bekræftelser fra 3. mand. Kommunikation med ledelsen i revisionsprotokol.